Préalablement à une expatriation, il y a de nombreuses choses à organiser, en effet se préparer de la bonne façon avant de partir est essentiel afin de pouvoir s’expatrier sereinement.

Voici quelques exemples :

• L’accès au crédit est plus difficile une fois expatrié. Si possible, il faut prévoir de s’endetter avant de partir.
• Ouvrir un contrat d’assurance vie et PEA en France avant de partir. Il sera probablement plus compliqué de les ouvrir après votre départ.
  • Informer les services fiscaux, la CAF et l’assurance-maladie de votre départ.
• Faire un testament et le faire enregistrer dans votre pays de destination. Il est important de se renseigner sur la succession dans le pays de destination car parfois, c’est la loi du pays de résidence qui s’applique, et il vaut mieux être préparer

(Nous faisons un point sur la fiscalité de la succession des expatriés au Japon en bas de page)

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Associés aux problématiques courantes de gestion de patrimoine, les Français qui s’expatrient devront faire face à de nouvelles réflexions.
Le cadre général d’un départ à l’étranger, c’est un meilleur salaire (souvent on gagne l’équivalent en “brut chargé” de ce que l’on gagnait en net en France).
Mais si vous partez vivre à l’étranger vous devrez assumer :

• Vos dépenses de santé et prévoyance
• L’éducation des enfants
• La cotisation individuelle à la retraite

C’est une tout autre organisation patrimoniale qui s’impose, car c’est finalement un gros budget qui est à notre disposition, mais qu’il convient de répartir de façon responsable.

Le maître mot est : rentrer avec ses actifs financiers et ne pas les laisser derrière soi.
Il est parfois tentant de laisser ses actifs financiers dans le pays où ils ont été investis que ce soit :

• Par souci de répartition du risque.
• Pour des raisons fiscales.

C’est souvent une erreur qui peut, elle aussi avoir des effets très pénalisants
Pensez que si l’immobilier en France est compliqué à gérer depuis l’étranger, il en est certainement de même pour l’immobilier conservé à l’étranger après votre retour en France.

(Placer un capital et/ou épargner régulièrement pour faire fructifier ses avoirs dans un cadre fiscal avantageux)

Le contrat d’assurance vie et de capitalisation de droit luxembourgeois possède les mêmes avantages que ceux de droit français énumérés juste au-dessus. Cependant, il apporte plusieurs spécificités le rendant très utiles notamment pour les non-résidents et les expatriés.

De plus, le Super privilège du Grand-Duché est une garantie supplémentaire de la sécurité de ce type d’investissement, car il permet entre-autres d’être remboursé en premier en cas de faillite de l’assureur.

(enveloppe d’épargne financière (actions, obligations…) sur les marchés financiers mondiaux)

Un compte-titre ordinaire (CTO) permet une large diversification du patrimoine. En effet, il permet d’investir dans l’économie réelle grâce à la détention de titres de société, de fonds d’actions, d’obligations ou encore de fonds immobiliers et alternatifs. Un CTO permet d’investir sur le marché français, mais aussi sur les marchés du monde entier sans montant maximum.

(Investissement dans un vaste parc immobilier professionnel via une société, offrant des revenus locatifs réguliers)

Les SCPI sont des sociétés dont l’objet est l’acquisition et la gestion d’un parc immobilier locatif diversifié : localisation, secteur d’activité et typologie de locataire.
C’est pour vous l’assurance de n’avoir aucun souci de gestion, la gestion est confiée à un asset manager et vous diminuez ainsi le risque d’aléas locatifs grâce à la mutualisation.
Investir dans des parts de SCPI vous permet, à partir d’un faible ticket d’entrée (quelques milliers d’euros), de réaliser un investissement immobilier afin de bénéficier :

• Un haut rendement en moyenne de 4,5% net (moyenne du rendement en SCPI 2019)
• Une réduction du risque locatif (impayés, vacance)
• Une gestion déléguée à des professionnels
  Bénéficier d’un patrimoine diversifié de par sa nature et sa localisation
• Accéder à des biens de qualité dont le prix est généralement très élevé
• Bénéficier de revenus immédiats ou futurs protégés de l’inflation

(Investissement immobilier (direct ou SCPI) pour une valeur décotée durant une période déterminée. Aucun loyer pendant cette période mais une exonération d’ISF)

L’acquisition en nue-propriété est une alternative parfaite au viager. C’est un moyen très simple et efficace de valoriser votre patrimoine en évitant toute fiscalité.
Il est un outil pertinent pour les expatriés dans leur objectif de construction de patrimoine grâce à l’absence de fiscalité.
Le principe se base sur une revalorisation automatique et contractuelle de votre bien acheté à prix réduit en échange de la non-perception des loyers sur une durée déterminée en amont.
L’institutionnel récupérant les loyers aura de ce fait la responsabilité de la mise en location, l’entretien et la gestion du bien.
La rentabilité de ce genre d’opération est d’autant plus importante que vous n’aurez aucune charge ni fiscalité à assumer. De plus la revalorisation du bien n’est pas soumise à imposition des plus-values et est exonérer d’IFI lorsque détenu en nue-propriété.

L’investissement en démembrement vous permet donc de :

• Réaliser un investissement immobilier dont la rentabilité nette de charges et nette fiscale est connue à l’avance
• Allier investissement immobilier et tranquillité de gestion
• Une optimisation fiscale de l’impôt sur le revenu, de l’IFI et des revenus fonciers

(Locatif d’habitation dans l’ancien restauré. Gain : loyers et déduction des travaux des autres revenus fonciers)

Le principe du déficit foncier vous permet dans le cadre de l’acquisition d’un bien immobilier dit traditionnel (voir ci-dessus) et de sa rénovation, de déduire de vos revenus fonciers existants et futurs, mais aussi de vos autres revenus, le montant des travaux engagés pour la conservation et la remise en état de ce bien.

L’investissement en déficit foncier vous permet de :

• Construire un patrimoine immobilier de qualité, financé en partie par les économies d’impôts réalisées sur vos revenus fonciers préexistants.
• Percevoir des revenus complémentaires exonérés de fiscalité

(Acquisition d’appartement ou maison à usage locatif dans l’ancien)

Valeur refuge en France, l’immobilier sous toute ses formes est l’un des meilleurs moyens de se créer un patrimoine dont l’objectif premier est la distribution de revenus immédiats ou futurs.

L’immobilier traditionnel, de par sa lecture facilement appréhendable, est généralement la première forme d’investissement réalisé par un français de l’étranger. Cela permet ainsi de garantir d’avoir un toit au-dessus de la tête en cas de retour précipité.

Notre capacité à étudier un marché avec des indicateurs quantitatifs et qualitatif quel que soit le secteur, nous permet de vous accompagner dans la recherche de ce bien.

Les personnes résidentes sont imposées sur leur revenu mondial; les non-résidents sont imposés sur leurs revenus de source japonaise et sur leurs sources non japonaises payées au Japon.

Un taux de 20,42% s’applique aux revenus d’emploi des non-résidents, ce qui inclut la surtaxe de 2,1%.

Des crédits pour impôt étranger sont accordés aux contribuables résidents sur les revenus de source étrangère, bien que généralement limités aux moindres de l’impôt sur le revenu étranger payé ou de l’impôt japonais à payer sur la base du revenu

Les cotisations de sécurité sociale payées par le travailleur s’élèvent généralement à 14,35% de son salaire.

Le Japon n’applique pas d’impôt sur la fortune. Les autres taxes sur les particuliers comprennent : les héritages, les transferts de terrains, les dons, la taxe sur les immobilisations, la taxe d’urbanisme, la taxe sur l’acquisition de biens immobiliers, les gains provenant d’actions.